Was ist eine unwiderrufliche Lebensversicherung?

Wenn Sie mit der Nachlassplanung beginnen, sorgt ein ILIT (unwiderruflicher Lebensversicherungs-Trust) für Sicherheit. Wenn Sie junge Begünstigte oder ein beträchtliches Vermögen haben, kann der Trust die Kontrolle über eine Lebensversicherung übernehmen.

Der unwiderrufliche Aspekt der Vertrauensstellung stellt sicher, dass der Ersteller oder der Stifter sie nach der Einrichtung nicht mehr ändern kann. ILIT wird hauptsächlich als Nachlassplanungs- und Finanzplanungsinstrument zum Schutz von Vermögenswerten verwendet, die hohen Nachlasssteuern unterliegen.

Was müssen Sie über einen unwiderruflichen Lebensversicherungsfonds wissen?

Eine widerrufliche Vertrauensstellung ermöglicht es dem Grantor, Änderungen an der Vertrauensstellung vorzunehmen. Sie können das Vertrauen auch beenden, wenn Sie möchten. Bei einer unwiderruflichen Vertrauensstellung können nach der Einrichtung keine Änderungen vorgenommen werden. Nur Begünstigte können das Vertrauen ändern.

Widerrufliche Vertrauensstellungen sind häufiger, da sie dem Vertrauensersteller Flexibilität bieten. Ein unwiderruflicher Lebensversicherungsfonds ist eine gute Idee, wenn Sie Steuern sparen möchten.

Ein Stipendiat wird den unwiderruflichen Trust einrichten und finanzieren. Überweisungen und Geschenke erfolgen dann an den Trust. Transfers und Geschenke sind dauerhaft. Änderungen des Trusts und seiner Fonds nach der Einrichtung sind nicht zulässig.

Der Treuhänder verwaltet das Vertrauen. Ausschüttungen an Begünstigte werden ebenfalls vom Treuhänder verwaltet. Der Treuhänder, der das Trust verwaltet, unterscheidet sich vom Grantor.

Vorteile von ein unwiderruflicher Lebensversicherungs-Trust

  • Niedrigere Nachlasssteuer

Todesfallleistungen sind nicht Teil des Brutto-Nachlasses, wenn Sie sich für einen unwiderruflichen Trust entscheiden. Dies bedeutet, dass die Leistungen nicht der Nachlasssteuer von Bund und Ländern unterliegen.

Der Trust kann auch Schulden und Nachlasssteuerkosten decken, wenn der Nachlass die Käufe tätigt. Der Stifter kann die Käufe nicht tätigen, da der Nachlass nun Teil des Trusts ist.

Es ist wichtig zu wissen, dass der Nachlass des Begünstigten diesen Steuern unterliegt, obwohl der Nachlass von der Nachlasssteuer befreit ist. Die Steuerbelastung verlagert sich auf die Begünstigten.

Wenn ILIT richtig abgefasst ist, hilft es, Liquidität bereitzustellen. Dies wird dazu beitragen, Nachlasssteuern und andere Ausgaben und Schulden zu bezahlen. Dies geschieht durch ein Darlehen oder den Kauf von Vermögenswerten aus dem Nachlass des Bewilligers.

Lebenslange Geschenke tragen dazu bei, den steuerpflichtigen Nachlass zu reduzieren. Dies geschieht durch die Übertragung von Vermögenswerten in einen unwiderruflichen Lebensversicherungsfonds.

  • Schützen Sie Vermögenswerte vor Gläubigern

Ein unwiderrufliches Vertrauen kann Sie vor bestimmten Gerichtsverfahren schützen. Schützen Sie Vermögenswerte vor Gläubigern, indem Sie den Trust einrichten.

Die Gläubiger können jedoch Ausschüttungen aus ILIT beifügen.

  • Vermeiden Sie Schenkungssteuern

Die Beiträge des Zuschussgebers an die Begünstigten gelten als Geschenke. Wenn Sie Schenkungssteuern vermeiden möchten, ist es wichtig, dass der Treuhänder die Begünstigten über das Widerrufsrecht informiert.

In dem Schreiben wird den Begünstigten das Recht mitgeteilt, sich für einen Zeitraum von 30 Tagen zurückzuziehen.

Nach Ablauf der 30-Tage-Frist kann der Treuhänder die Lebensversicherungsprämie anhand der Beiträge bezahlen.

Die Überweisung der jährlichen Schenkungssteuer kann ausgeschlossen werden, da der Brief das Geschenk als Geschenk statt als zukünftiges Interesse darstellt. Dies hilft zu vermeiden, dass eine Schenkungssteuererklärung eingereicht werden muss.

  • Minderjährigen Vermögenswerte überlassen und Verantwortung sicherstellen

Minderjährige sind nicht in der Lage, mit großen Geld- und Vermögensbeträgen umzugehen. Mit einem unwiderruflichen Vertrauen können Sie Einschränkungen zum Schutz der Vermögenswerte festlegen.

Einschränkungen wie die Begünstigten, die ein bestimmtes Alter erreichen, um Zugang zu den Vermögenswerten zu erhalten, können eingeführt werden. Die Schaffung eines Vertrauens wird dazu beitragen, verantwortungsbewusstes Verhalten von Erwachsenen oder Minderjährigen mit rücksichtslosen Ausgabegewohnheiten sicherzustellen.

Der Trust wird von einem ernannten Treuhänder überwacht. Das Vermögen wird auf Wunsch des Zuschussgebers verteilt. Dies bietet den Begünstigten einen Vermögensschutz.

Da ILITs nicht im Besitz der Begünstigten sind, sind die Vermögenswerte auch dann geschützt, wenn künftige Rechtsstreitigkeiten mit den Begünstigten vorliegen.

Die Verknüpfung des Vermögens mit dem Begünstigten ist schwierig. Dies verhindert, dass Gläubiger auf die Vermögenswerte zugreifen.

  • Staatliche Vorteile

Treuhandempfänger, die staatliche Beihilfen erhalten (Medicaid oder Invaliditätseinkommen der sozialen Sicherheit), sind durch den Erlös aus einer von einer ILIT erworbenen Lebensversicherung geschützt.

Der Treuhänder kann steuern, wie Vertrauensverteilungen verwendet werden. Dies geschieht sorgfältig, damit der Anspruch des Begünstigten auf staatliche Beihilfen nicht beeinträchtigt wird.

  • Legacy-Planung

Die Übertragungssteuer für Generationen überspringt eine Steuer von 40% auf Übertragungen und Treuhandgeschenke. Die Steuer gilt auch, wenn das Geschenk oder die Überweisung an unabhängige Personen erfolgt, die mehr als 37,5 Jahre jünger als der Spender sind.

Verwandte Personen, die mindestens eine Generation jünger als der Spender sind, sind ebenfalls gemäß den Steuervorschriften versichert. Ein häufiges Beispiel sind Spender, die Enkelkindern anstelle von Kindern Vermögenswerte schenken.

ILIT wird dem Grantor helfen, die Steuerbefreiung für das Überspringen von Generationen zu nutzen. Geschenke an den Trust werden zur Finanzierung und zum Kauf der Versicherungspolice verwendet.

Da der Erlös aus Todesfallleistungen aus dem Nachlass des Stipendiaten ausgeschlossen ist, können mehrere Generationen der Familie (Kinder, Enkel und Urenkel) vom Treuhandvermögen profitieren.

Nachteile zu ein unwiderruflicher Lebensversicherungs-Trust

  • Es gibt bestimmte Steuervorteile, die erst dann anwendbar werden, wenn der Stipendiat drei oder mehr Jahre nach Übertragung der Versicherungspolice auf den Trust lebt. IRS beginnt mit der Einbeziehung des Versicherungserlöses, wenn der Zeitraum kürzer als angegeben ist.

Wenn ILIT die Versicherungspolice kauft, können Sie einen festgelegten Zeitraum von drei Jahren vermeiden. Der Trust muss finanzieren, um die Prämien zu bezahlen.

  • Wenn Sie das Treuhandgeld einer Police geben, unterliegt es der Schenkungssteuer. Die Schenkungssteuern können vermieden werden, wenn den Begünstigten Briefe zugesandt werden, in denen sie darüber informiert werden, dass das Geld für sie nicht sofort zugänglich ist.

  • Der größte Nachteil von ILIT ist, dass es nach seiner Einrichtung nicht mehr geändert werden kann. Sie müssen die vollständige Kontrolle über die Vermögenswerte aufgeben. Abgesehen davon ist eine Auflösung des Vertrauens nur möglich, wenn die Zahlung der Prämien nicht gestoppt wird.

  • Wenn die Begünstigten den Nachlass erhalten, müssen sie beträchtliche Steuern zahlen.

Wie richte ich eine ILIT ein?

Das Einrichten einer ILIT ist ein komplexer Prozess. Beginnen Sie den Prozess, indem Sie einen Anwalt auswählen, der auf Nachlassplanung spezialisiert ist.

Bevor Sie das Vertrauensdokument erstellen, müssen Sie die folgenden Entscheidungen treffen:

  • Wer wird der Treuhänder von ILIT sein?

  • Wer ist der Begünstigte oder die Begünstigten des Versicherungserlöses?

  • Übertragen Sie eine bestehende Police auf den Trust oder kaufen Sie eine neue Lebensversicherung?

Bevor Sie diese wichtigen Entscheidungen treffen, ist es ratsam, viel darüber nachzudenken. Sie können keine dieser Entscheidungen ändern, nachdem Sie eine unwiderrufliche Vertrauensstellung eingerichtet haben.

ILIT wird als Begünstigter der Lebensversicherung benannt. Dies bedeutet, dass die Zahlung im Todesfall direkt an die ILIT geht.

Die Begünstigten erhalten Leistungen ohne Zahlung von Nachlass- oder Einkommenssteuern. Finanzieren Sie den Trust für die Zahlung der Prämien. Dies stellt sicher, dass die Versicherungspolice nicht verfällt.

Wer sind die Nutznießer einer ILIT?

Der Hauptbegünstigte der Versicherungspolice ist ILIT. Sterbegeld wird in ILIT übertragen. Diese Leistungen werden zugunsten der in den Treuhanddokumenten genannten Begünstigten treuhänderisch verwahrt.

Wenn der Erlös des Trusts zugunsten des Ehepartners gehalten wird, werden anstelle eines Pauschalbetrags regelmäßige Zusatzzahlungen gezahlt. Die inkrementellen Zahlungen werden nicht besteuert.

Was sind die Vorfälle von Eigentum?

Wenn die Versicherungspolice Ihnen gehört und von Ihnen einbehalten wird, können Sie jederzeit die Begünstigten wechseln oder den Barwert abheben. Dies bedeutet, dass die Steuerbehörden den Erlös der Versicherungspolice bei der Berechnung des Nachlasswerts berücksichtigen.

Wenn der Erlös hoch ist, wird der Nachlass für Nachlasssteuern anfällig. Dies ist möglich, wenn der Nachlass der Begünstigte der Police ist.

Die Police ist ein Vermögenswert des Nachlasses, wenn er zum Zeitpunkt des Todes im Besitz ist und selbst wenn Kinder, Enkel oder Urenkel oder eine andere Person als Begünstigter genannt wird.

Wie löse ich eine ILIT auf?

Nachdem eine unwiderrufliche Vertrauensstellung eingerichtet wurde, kann sie nicht mehr rückgängig gemacht werden. Es müssen Prämien gezahlt werden, damit die Versicherungspolice in Kraft bleibt. Wenn Sie das Vertrauen auflösen möchten, müssen Sie lediglich die Zahlungen für die Prämie einstellen.

Die Versicherungspolice verfällt, wenn die Prämien nicht gemacht werden.

Fazit

Ein unwiderruflicher Lebensversicherungsstift ist eine gute Idee, wenn Sie über eine beträchtliche Menge an Vermögen und Vermögen verfügen und es nach Ihrem Tod schützen möchten. Dies wird auch dazu beitragen, Gläubiger und hohe Nachlasssteuern zu vermeiden.

Sie müssen sich daran erinnern, dass ILIT möglicherweise nicht für jeden geeignet ist. Nachdem Sie die Vertrauensstellung eingerichtet haben, können Sie keine Änderungen daran vornehmen. Nur Begünstigte des Trusts können Änderungen des Trusts genehmigen.



Source by Rahul Shariff

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